Oświadczenie Rady Nadzorczej PragmaGO S.A.
Dnia 24 kwietnia 2025 r.
Oświadczenie Rady Nadzorczej PragmaGO S.A.
ocena sprawozdania Zarządu z działalności oraz jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki PragmaGO S.A. oraz
Grupy Kapitałowej PragmaGO S.A.
Rada Nadzorcza spółki PragmaGO S.A. w składzie:
• Dariusz Prończuk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Grzegorz Grabowicz – Członek Rady Nadzorczej
• Bartosz Chytła – Członek Rady Nadzorczej
• Jakub Kuberski – Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Lach – Członek Rady Nadzorczej
• Agnieszka Kamola – Członek Rady Nadzorczej
• Michał Kolmasiak – Członek Rady Nadzorczej
działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust. 1 pkt 12 rozporządzenia Ministra Finansów z
dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757),
oświadcza, że zgodnie z oceną dokonaną przez Radę Nadzorczą:
1. sprawozdanie Zarządu z działalności spółki PragmaGO S.A. oraz Grupy Kapitałowej PragmaGO
za 2024 rok oraz
2. Jednostkowe i Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024
r. do 31 grudnia 2024 r. są zgodne z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym.
UZASADNIENIE
Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 12 ust. 7 lit. c) Statutu spółki, do
szczególnych obowiązków Rady Nadzorczej należy ocena sprawozdania Zarządu z działalności Spółki
oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy, w zakresie ich zgodności z księgami i
dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. Za sporządzenie sprawozdań odpowiedzialny jest Zarząd
PragmaGO S.A., który odpowiada także jako Zarząd jednostki dominującej za sporządzenie
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PragmaGO, zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz innymi obowiązującymi
przepisami prawa. Na podstawie art. 4a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U.
2023 poz.120) Rada Nadzorcza wraz z Zarządem zapewniają, aby ww. sprawozdania spełniały
wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami
wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Rada Nadzorcza
Oświadczenie Rady Nadzorczej PragmaGO S.A.
PragmaGO S.A., działając na podstawie Statutu Spółki oraz Regulaminu Rady Nadzorczej, dokonała
wyboru firmy PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.
jako firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania rocznego sprawozdania finansowego PragmaGO
S.A. oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PragmaGO.
Ocena sprawozdań finansowych dokonana została w oparciu o informacje i dane uzyskane w toku
prac Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu, a przekazane przez Zarząd oraz biegłego rewidenta –
PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.
W oparciu o powyższe, Rada Nadzorcza szczegółowo przeanalizowała:
1) Roczne Jednostkowe Sprawozdanie finansowe PragmaGO S.A. sporządzone na dzień i za okres 12
miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, obejmujące:
a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
b) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 r.,
c) sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia
2024 r. do 31 grudnia 2024 r.,
d) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2024 r. do
31 grudnia 2024 r.,
e) sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.,
f) noty do rocznego sprawozdania finansowego.
2) Projekt sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.
3) Roczne Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PragmaGO na dzień i za okres
12 miesięcy zakończonych dnia 31 grudnia 2024 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, obejmujące:
a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
b) Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2024
r.,
c) Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za rok
obrotowy od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.,
d) Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia
2024 r. do 31 grudnia 2024 r.,
e) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31
grudnia 2024 r.,
f) noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
4) Projekt Sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.
Oświadczenie Rady Nadzorczej PragmaGO S.A.
5) Sprawozdanie Zarządu z działalności spółki PragmaGO S.A. oraz Grupy Kapitałowej
PragmaGO za rok 2024;
i na tej podstawie dokonała pozytywnej oceny sprawozdania Zarządu z działalności spółki
PragmaGO S.A. za rok 2025 oraz Grupy Kapitałowej PragmaGO oraz jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Oświadczenie Rady Nadzorczej PragmaGO S.A. w zakresie funkcjonowania Komitetu Audytu w
związku z publikacją jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2024 rok
Rada Nadzorcza spółki PragmaGO S.A. w składzie:
• Dariusz Prończuk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Grzegorz Grabowicz – Członek Rady Nadzorczej
• Bartosz Chytła – Członek Rady Nadzorczej
• Jakub Kuberski – Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Lach – Członek Rady Nadzorczej
• Agnieszka Kamola – Członek Rady Nadzorczej
• Michał Kolmasiak – Członek Rady Nadzorczej
działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 8 oraz § 71 ust. 1 pkt 8 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757),
oświadcza, że w PragmaGO S.A.:
a) są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu
funkcjonującego w ramach Rady Nadzorczej, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków
kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu
branży, w której działa emitent, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych;
b) komitet audytu Rady Nadzorczej PragmaGO S.A. wykonywał zadania przewidziane w art. 130
ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017
r. (Dz. U. z 2024 r. poz. 1035). Oświadczenie Rady Nadzorczej spółki PragmaGO S.A. dotyczące wyboru
firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdania finansowego PragmaGO S.A. oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PragmaGO za 2024 rok
Oświadczenie Rady Nadzorczej PragmaGO S.A.
Rada Nadzorcza spółki PragmaGO S.A. w składzie:
• Dariusz Prończuk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Grzegorz Grabowicz – Członek Rady Nadzorczej
• Bartosz Chytła – Członek Rady Nadzorczej
• Jakub Kuberski – Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Lach – Członek Rady Nadzorczej
• Agnieszka Kamola – Członek Rady Nadzorczej
• Michał Kolmasiak – Członek Rady Nadzorczej
działając na podstawie § 70 ust 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757),
oświadcza, że:
a) firmy PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k., z
siedzibą w Warszawie – firma audytorska uprawniona do badania sprawozdania finansowego oraz
skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki PragmaGO S.A. za 2024 rok, została wybrana
zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej;
b) firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do
sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania sprawozdania finansowego
PragmaGO S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PragmaGO za
2024 rok zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej;
c) PragmaGO S.A. przestrzega obowiązujących przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i
kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowych okresów karencji;
d) PragmaGO S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie
świadczenia na rzecz PragmaGO S.A. przez firmę audytorską lub podmiot powiązany z firmą
audytorską, lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług
warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
______________________________________
Dariusz Prończuk – Przewodniczący Rady Nadzorczej PragmaGO S.A.
